אילו מיסים צריך לשלם כשמארחים חוויות בצרפת?

במאמר הזה מפורט מידע בנושאי מס שיכול לעזור למארחים שמנחים חוויות בצרפת. כשמארחים חוויה, האחריות כולה שלכם: אתם קובעים מה יקרה בה ואיך היא תיראה, ואתם גם מחויבים לברר אילו מיסים צריך לשלם. המאמר הזה יכול לשמש כמקור מידע התחלתי או שאפשר לחזור אליו אם יש לכם שאלות, אבל הוא לא ממצה ואין לראות בו ייעוץ משפטי או ייעוץ בנושאי מס. מומלץ לבדוק במקורות אחרים ולוודא שהמידע שמוצג במאמר לגבי החוקים וההליכים עדכני.

אם יש לכם שאלות נוספות בנושא מס ערך מוסף (מע"מ), מס הכנסה או מיסים אחרים, אפשר גם לפנות ישירות אל רשויות המס של צרפת או ליועץ מס מקומי.

שני סוגי המיסים שבדרך כלל רלוונטיים למארחי חוויות בצרפת הם מס ערך מוסף (מע"מ) ומס הכנסה, אבל ייתכן שתידרשו לשלם מיסים והיטלים נוספים.

מס הכנסה

לרוב, כל סכום שמרוויחים מאירוח חוויה נחשב להכנסה חייבת במס. באחריות המארחים להקפיד לפעול בהתאם לתקנות המס שרלוונטיות לאזור שבו הם נמצאים. יועץ מס מקומי יוכל לספק לכם מידע נוסף על הסוגים השונים של מס הכנסה.

מס ערך מוסף

בצרפת, מס ערך מוסף (מע"מ) הוא מס כללי על הצריכה שמוטל על הערך המוסף של סחורות ושירותים. המס הזה מוטל כמעט על כל הסחורות והשירותים שנקנים ונמכרים.

אם אתם עומדים בקריטריונים הבאים, סביר להניח שאתם מחויבים לגבות ולשלם מע"מ:

1. אתם גרים בצרפת
2. אתם גובים מאורחים תשלום על השתתפות בחוויה
3. החוויה מתקיימת בצרפת
4. ההכנסה השנתית שלכם מאירוח חוויות עוברת ערכי סף ספציפיים (דוגמה: לפי תקנות המס הרלוונטיות לעוסקים בתחומי BIC, ערך הסף הוא מחזור של €33,200 בשנת הכספים הקודמת)

שיעור המס

בכל המדינות, כולל צרפת, שיעור המע"מ עשוי להשתנות עם הזמן. מומלץ לפנות לרשויות המס המקומיות כדי לבדוק שאתם גובים את שיעור המס הנכון.

החל מינואר 2019, שיעור המע"מ בצרפת עומד על 20%. אפשר למצוא מידע נוסף על שיעורי המס הרלוונטיים באתר הרשמי.

אם אתם מעבירים חוויה שכוללת כמה חלקים שונים, ייתכן שעליכם לגבות שיעור מע"מ שונה על כל חלק. יועץ מס מקומי יוכל לספק לכם מידע יותר ספציפי לגבי שיעורי המע"מ שאתם צריכים לגבות כחלק מהתשלום על החוויה.

רישום, גבייה, מילוי טפסים ותשלום

אתם מחויבים לברר אם לפי תקנות המס עליכם לגבות מע"מ כחלק מהתשלום. תשלום המע"מ לפי החוק מתחלק ל-4 שלבים:

1. רישום ברשות המע"מ
2. גביית מע"מ מהאורחים
3. מילוי הצהרות תקופתיות על סכומי המע"מ
4. תשלום של המע"מ לרשויות המתאימות

אם אתם מעבירים חוויות לאנשים פרטיים (B2C), אתם יכולים לכלול את המע"מ במחיר החוויה.

כשמציעים חוויות לארגונים או לישויות אחרות שמחויבות במס (B2B), צריך להפריד בין מחיר החוויה לבין המע"מ.

עליכם לפנות למנהל השירות הציבורי בצרפת ולברר אם יש דרישות חיוב שאתם צריכים לעמוד בהן, למשל אם אתם צריכים להפיק חשבוניות אלקטרוניות.

הוצאות מוכרות

חשוב לשמור קבלות על כל ההוצאות שקשורות לחוויה שאתם מעבירים, כי ייתכן שתוכלו לנכות את ההוצאות מתשלומי מס ההכנסה והמע"מ. דוגמאות להוצאות שעשויות להיות מוכרות לצורכי מס: רכישת ציוד, תשלום למסעדות, תשלום על מופעי בידור, עלויות ביטוח, תשלום לספקי שירות ועוד.

יועץ מס מקומי יוכל לתת לכם מידע נוסף על הוצאות מוכרות למס שקשורות לחוויה ואתם יכולים להצהיר עליהן.